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Autor: Fulgencio Palacios Noyola

 

La presente obra está dirigida a la ciudadanía de México y a los extranjeros residentes en el país para que conozcan las contribuciones que deben pagar como obligación a fin de cubrir los gastos públicos. De manera especial también se orienta a los jóvenes emprendedores en cuyas páginas encontrarán respuestas a sus preguntas acerca de qué tipo de impuestos pagarán al realizar alguna actividad económica, ya sea empresarial o profesional. De igual modo, la lectura de este libro enriquecerá el aprendizaje de los estudiantes de Contaduría o Derecho en materia impositiva, así como el bagaje fiscal de los profesionistas que ejercen esta área de la contabilidad en los sectores público y privado.
El autor describe de manera sencilla y sintética el sistema fiscal en México, promoviendo el pago voluntario, con alto sentido ético, de los impuestos. Asimismo, hace énfasis en mecanismos para administrar las contribuciones y los riesgos fiscales derivados del incumplimiento del marco legal.
Igualmente, proporciona orientación sobre la adecuada planeación fiscal que, con seguridad jurídica, conlleve al pago justo de las contribuciones establecidas en las leyes fiscales mexicanas.

Contenido
Prólogo
Prefacio
Marco de referencia
Abreviaturas y siglas utilizadas
Capítulo 1. Actividad financiera del Estado
1.1 Ingresos del Estado y gasto público
1.2 ¿Por qué contribuir (valores éticos)?
13 Clasificación de las contribuciones. Otros ingresos del Estado.
Capítulo 2. Bases constitucionales de las contribuciones en México
21 Jerarquía de las leyes
2.2 Obligaciones de los mexicanos
2.3 Tres niveles de gobierno (federalismo)
2.4 Facultades constitucionales para imponer gravámenes
2.5 Contribuciones federales, contribuciones locales
2.6 Órganos institucionales para la recaudación y la fiscalización de las obligaciones fiscales
27 Derechos de los contribuyentes, defensa del contribuyente
Capítulo 3. Introducción al marco legal de las actividades económicas
3.1 Persona jurídica
3.2 Actividades civiles, laborales y mercantiles
3.3 Empresa y actividad empresarial
3.4 Obligaciones legales de los comerciantes
Capítulo 4. Obligación fiscal
4.1 Nacimiento, obligación y crédito fiscal
4.2 Pago, otras obligaciones formales
Capítulo 5. Figuras jurídicas básicas en la teoría tributaria
5.1 Interpretación estricta de las disposiciones fiscales
5.2 Responsabilidad solidaria
5.3 Prescripción y caducidad
Capítulo 6. Generalidades de las contribuciones
6.1 Elementos de las contribuciones
6.2 Autodeterminación
6.3 Clasificación de los impuestos por la forma en que se causan
Capítulo 7. Sistema fiscal mexicano
7.1 Contribuciones directas
7.2 Impuestos indirectos
Capítulo 8. Administración de las contribuciones
8.1 Contabilidad
8.2 Controles (calendario de obligaciones, nóminas. papeles de trabajo, etcétera)
8.3 Auditoría de estados financieros y dictamen fiscal
Capitulo 9. Riesgos fiscales
9.1 Herramientas de fiscalización de las autoridades fiscales
9.2 Infracciones y delitos
9.3 Sanciones (espontaneidad)
9.4 Regla de oro para el orden de pago
Capítulo 10. Planeación fiscal
10.1 Evasión y elusión
10.2 Discrepancia fiscal
10.3 Estímulos fiscales
10.4 Esquemas reportables
Conclusiones
Apéndices
Referencias.
 

Sistema Fiscal en México. Una Síntesis

SKU: 9786075632285
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