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PLD y Compliance. Aspectos Fundamentales en Materia de Prevención de Lavado de Dinero

Autor: Comisión de Prevención de Lavado de Dinero y Anticorrupción Región Centro

 

El libro aborda el problema del lavado de dinero, que afecta a diferentes sectores de la sociedad mundial, sin importar su condición económica o social.
Los autores hacen hincapié en las evaluaciones nacionales de riesgo del país y las contingencias asociadas al lavado de dinero y al financiamiento al terrorismo, así como la importancia del enfoque basado en el riesgo y las metodologías para su análisis. Con fluidez y claridad examinan de manera magistral los temas de la corrupción y el compliance.
El objetivo central del libro es "prevenir" esta actividad ilegal en las empresas y fomentar las buenas prácticas, la capacitación y la mejora de los procedimientos en los sistemas de control fiscal y hacendario. Asimismo, se analizan los principales organismos mundiales y las medidas legales -nacionales e internacionales- para combatir estos delitos.
PLD y compliance: aspectos fundamentales en materia de prevención de lavado de dinero es un texto dirigido no solo a Contadores Públicos, sino también a abogados, financieros, empresarios y cualquier persona interesada en estos temas.

Contenido
Prólogo
Introducción
Capítulo 1
Conceptos generales de la prevención de lavado de dinero
1.1 Concepto de lavado de dinero
1.2 Antecedentes históricos de lavado de dinero y su combate
1.3 Etapas del lavado de dinero
1.4 Tipologías en materia de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo
1.4.1 Elementos básicos de una tipología
1.4.2 Tipologías identificadas en México
Conclusión
Referencias
Capítulo 2
Organismos internacionales y nacionales enfocados en la prevención y combate de delitos de lavado de dinero
2.1 Organismos internacionales en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo
2.1.1 Financial Action Task Force (FATF). Grupo de Acción Financiara Internacional (GAFI)
2.1.2 Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT)
2.1.3 Grupo de Acción Financiera de Sudamérica (GAFISUD)
2.1.4 Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC)
2.1.5 Unidades de Inteligencia Financiera (UIF)
2.1.6 Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera
2.1.7 Grupo Wolfsberg
2.1.8 Interpol
2.2 Leyes Internacionales
2.3 Implementación análoga en México. Régimen nacional de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo
Referencias
Capítulo 3
Aspectos penales del lavado de dinero
3.1 Bien jurídico tutelado.
3.2 Delitos previos 3.3 Etapas del lavado de dinero
3.4 Marco jurídico del lavado de dinero
3.4.1 A escala nacional
3.4.2 A escala internacional.
3.4.3 Sujetos en el lavado de dinero
3.4.4 Objeto material del delito
3.4.5 Requisito de procedibilidad
3.4.6 Estudio dogmático del delito
Referencias
CAPÍTULO 4
Régimen de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita, sector no financiero
4.1 Actividades Profesionales No Financieras Designadas (APNFD)
4.2 Debida diligencia del cliente
4.3 Otras medadas aplicables a APNFD
4.4 Umbrales
4.5 Marco normativo en México
4.6 Actividades vulnerables
4.7 Autoridades
4.8 Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables
4.8.1 Presentación de avisos
4.8.2 Excepciones para presentar avisos
4.8.3 Entidades colegiadas
4.8.4 Umbrales de identificación y aviso
4.8.5 Restricción de uso de efectivo y metales
4.8.6 Acumulación
4.8.7 Visitas de verificación
4.9 Sanciones y delitos.
4.9.1 Delitos
Conclusión.
Referencias
CAPÍTULO 5
Evaluación Nacional de Riesgos (ENR) y un Enfoque Basado en Riesgo (EBR)
5.1 Riesgos asociados a los sujetos obligados
5.2 Riesgos de lavado de dinero
5.3 Riesgos de financiamiento al terrorismo
5.4 Riesgos del régimen de prevención de PLD/FT
5.5 Riesgos del Combate al Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (CFPADM)
5.6 Riesgos emergentes
5.7 Enfoque Basado en Riesgo (EBR)
5.7.1 Metodología de la evaluación de riesgos
5.7.2 Métodos para la evaluación de riesgos
5.7.3 Metodologías más usadas para la gestión de riesgos.
5.7.4 Consecuencias de no implementar un modelo de gestión de riesgo
Conclusión
Referencias
Capítulo 6
Corrupción como causal de lavado de dinero en México
6.1 Señales para identificar actos de corrupción...
6.2 Tips para las buenas prácticas del sector privado y no caer en actos de corrupción.
6.3 Responsabilidad social de las empresas.
6.4 Tratado de Libre Comercio entre México, Estados Unidos y Canadá
Capítulo 7
Programa de Prevención de Lavado de Dinero y el compliance
7.1 Breve historia del compliance
7.2. ¿Qué es el compliance y porqué es necesario?
7.3. Beneficios del compliance
7.4. Normativa aplicable
7.4.1 Norma ISO 19600-2014.
7.4.2 Norma ISO 37301
7.5 Prevención de Lavado de Dinero y el compliance
7.5.1 Normativa Antilavado en México
7.5.2 Objeto de la LFPIORPI
7.5.3 Programa de Prevención de Lavado de Dinero
7.5.4 Elementos del programa de PLD.
7.6 Conclusión
Comentarios finales
Referencias

Prevención De Lavado De Dinero Y Compliance

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