Manual para la Identificación del Beneficio Controlador. Metodología para el Cumplimiento Fiscal y de PLD
Autor: L.C. Enrique Hernández Pedro
Informar quién es el Beneficiario Controlador para efectos fiscales y de lavado de dinero no tarea sencilla porque la autoridad no ha informado los parámetros, criterios y lineamientos específicos, por ello esta guía contiene la metodología detallada para su identificación y verificación, las estrategias para conservar y actualizar la información relevante y formatos y ejemplos para integrar un manual interno robusto.
En la era de la fiscalización avanzada, conocer a los beneficiarios reales detrás de los activos y operaciones empresariales es indispensable para la autoridad, por ello impulsa a los contribuyentes la obligación de informar quiénes son las personas físicas que verdaderamente disponen, gozan y disfrutan de esos bienes, frutos y rendimientos, es decir los beneficiarios controladores.
Este libro es una muy valiosa herramienta pues la autoridad no ha establecido con claridad los parámetros, criterios y lineamientos necesarios para su identificación con efectos fiscales y de PLD.
Contadores, abogados y empresarios encontrarán una guía paso a paso para identificar al Beneficiario Controlador con eficacia, utilizando criterios basados en riesgos, buenas prácticas y debida diligencia. Inspirado en manuales internacionales, ofrece herramientas para implementar sus medidas de control interno.
• Metodología detallada para la identificación y verificación.
• Estrategias para conservar y actualizar la información relevante.
• Formatos y ejemplos para integrar un manual interno robusto.
Este libro aborda el complejo panorama fiscal actual y asegura la solidez y credibilidad de las empresas ante las autoridades.
Contenido
CAPÍTULO 1. CONOCIMIENTO PREVIO.
Antecedentes.
Objetivo.
CAPÍTULO 2. CONTEXTO INTERNACIONAL Y NACIONAL DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR.
Contexto internacional.
Análisis de las recomendaciones del GAFI en materia de beneficiario controlador.
Respuesta de México ante las recomendaciones derivadas del informe de evaluación mutua.
CAPÍTULO 3. TRATAMIENTO DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR PARA EFECTOS FISCALES.
Obligación.
Concepto.
Actualización de la información.
Cómo se determina quién o quiénes son los beneficiarios controladores.
CAPÍTULO 4. MANUAL PARA EL TRATAMIENTO FISCAL DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR.
Enfoque basado en riesgos.
Desglose de los pasos para implementar la metodología.
CAPÍTULO 5. SANCIONES.
Multas.
CAPÍTULO 6. CONSIDERACIONES FINALES.
Circunstancias que engloban a los manuales de cumplimiento en materia tributaria.
CAPÍTULO 7. REFORMA A LA LFPIORPI Y SU IMPACTO EN LA FIGURA DEL BENEFICIARIO CONTROLADOR DE LAS PERSONAS MORALES.
Beneficiario Controlador 2026