Autor: Miguel Ontiveros Alonso

 

¿Cómo se diseña un criminal compliance program? ¿Cuáles son los estándares internacionales para su configuración? ¿Qué requisitos establece la legislación mexicana en esta materia? Estos y otros interrogantes se formulan abogados de empresa, pero también contadores, fiscalistas y expertos en derecho corporativo. Más aún: resolver estas cuestiones representa un desafío para Fiscales, Peritos y Juzgadores en materia penal quienes, a partir de la expedición del Código Nacional de Procedimientos Penales, tienen frente a sí el nuevo esquema de responsabilidad penal de las personas jurídicas.
Con un lenguaje sencillo, asequible y llevando de la mano al lector por la teoría y
práctica, el autor muestra, paso a paso, cómo construir un criminal compliance program eficaz para que éste genere los resultados esperados en el ámbito forense: la prevención del delito al interior de la organización y la exclusión de la responsabilidad penal de la empresa.

Contenido
Nota del autor 11
LECCIÓN I
CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM
ASPECTOS BÁSICOS
DEFINICIÓN 13
LA DIFERENCIA ENTRE UN COMPLIANCE PROGRAM GENÉRICO Y UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM 13
CARACTERÍSTICAS Y CONSECUENCIAS DE UN COMPLIANCE PROGRAM GENÉRICO 14
CARACTERÍSTICAS Y CONSECUENCIAS DE UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM 14
TIPOLOGÍAS DE CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAMS 16
a) Criminal compliance program ad intra 16
b) Criminal compliance program ad extra 16
EL SURGIMIENTO DE UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM AL INTERIOR DE LA ORGANIZACIÓN 17
a) Fase de planeación 18
1. Decidir quién será el líder del proyecto (Leadership Team) 18
2. Definir si el CCP será diseñado sólo por personal dependiente de la organización o si, por el contrario, se contará con asesoría externa —de una firma jurídica, por ejemplo— 19
3. Configurar el equipo de trabajo, en el que deberán estar no sólo abogados, sino expertos en las distintas áreas de interés de la organización (desde contadores, ingenieros o arquitectos, transitando por médicos o psicólogos, hasta mecánicos o veterinarios) 19
4. Definir el ámbito temporal 20
b) Fase de ejecución 21
LECCIÓN II
LA ELABORACIÓN DE UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM
LOS COMPONENTES MÍNIMOS DE UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM 23
1. Examen de la organización 24
a) Objetivo 24
b) Alcance 24
c) Diseño 24
2. Diagnóstico de riesgos organizacional 25
a) En relación con la estructura de la organización 25
b) En relación con la operación y el funcionamiento 26
c) En relación con el cumplimiento Fiscal / Financiero 26
d) En relación con la administración de activos informáticos 26
e) En relación con recursos humanos y relaciones laborales 26
f) En caso de que el giro organizacional lo requiera: 27
RIESGO DE NEGOCIO 28
RIESGO OPERACIONAL 28
RIESGO LEGAL 28
RIESGO FINANCIERO 28
RIESGO INHERENTE 28
RIESGO RESIDUAL 29
SUBDIVISIÓN DE LOS RIESGOS 29
1. Riesgo primario 29
2. Riesgo secundario 29
Tolerancia baja al riesgo 30
Tolerancia media al riesgo 30
Tolerancia alta al riesgo 30
La probabilidad de ocurrencia 30
Las consecuencias de la realización de un riesgo 31
3. Eliminación temprana de riesgos 31
a) Salvaguarda de derechos humanos 32
b) Salvaguarda de derechos laborales 33
c) Prevención de la corrupción 34
d) Prevención del lavado de dinero 36
e) Protección del ambiente 37
f) Protección de información privilegiada y datos personales 37
g) Prevención de prácticas monopólicas 39
4. Protocolización 40
a) Lenguaje asequible 40
b) Soporte escrito 41
c) Efectos de la protocolización 41
1. ERM (Enterprise Risk Management) 41
2. SID (Directiva para la seguridad en la información) 41
3. PGRC (Política de gobierno, riesgos y controles) 42
5. Capacitación 42
a) Orientada a los protocolos 42
b) Impartida por expertos 42
c) Permanente 43
6. Evaluación 44
7. Supervisión 44
a) Monitoreo de efectividad 45
b) Monitoreo analítico 45
8. Recepción de denuncias (canal de denuncias) 46
9. Sanción y premiación 46
10. Actualización 48
11. Oficial de cumplimiento 49
LECCIÓN III
CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM: SU APLICACIÓN EN LA PRÁCTICA PENAL
1. EL CÓDIGO NACIONAL DE PROCEDIMIENTOS PENALES 52
2. EL CÓDIGO PENAL DE LA CIUDAD DE MÉXICO 56
3. EL CÓDIGO PENAL FEDERAL 57
4. EL CÓDIGO PENAL DE QUINTANA ROO 58
5. UN MODELO PARA SEGUIR: EL CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM AMBIENTAL VIGENTE EN MÉXICO 61
LECCIÓN IV
CUESTIONARIOS, MATRICES Y FORMULARIOS PARA UN CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM
1. CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM AD EXTRA 67
2. INTEGRACIÓN Y VALIDACIÓN 69
3. GESTIÓN DE RIESGOS CON COMPLIANCE AD EXTRA 70
4. TABLA DE RIESGOS POTENCIALES EXTERNOS 70
5. MATRICES AUXILIARES DE CUMPLIMIENTO 73
– Cumplimiento ambiental 74
– Riesgos de imputación penal en materia ambiental 74
– Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes (opcionales) del compliance ambiental 76
– Legislación de referencia para el compliance en materia ambiental 77
– Cumplimiento fiscal 78
– Incumplimientos en materia fiscal que dan origen a sanciones administrativas 79
– Riesgos de imputación penal en materia fiscal 80
– Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes (opcionales) del compliance fiscal 82
– Legislación de referencia para el compliance en materia fiscal 83
– Cumplimiento en Seguridad Social 84
– Incumplimientos en materia de seguridad social que dan origen a sanciones administrativas efectos del noncompliance 84
– Riesgos de imputación penal en materia de seguridad social 86
– Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes (opcionales) del compliance en materia de seguridad social 87
– Legislación de referencia para el compliance en materia de seguridad social 88
– Cumplimiento laboral 88
– Riesgos de incumplimiento laboral que dan origen a sanciones administrativas efectos del noncompliance 90
– Riesgos de imputación penal en materia laboral 91
– Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes (opcionales) del compliance en materia laboral 92
– Cumplimiento en materia de competencia económica 93
– Riesgos de incumplimiento en materia de competencia económica que dan origen a sanciones administrativas 93
– Riesgos de imputación penal en materia de competencia económica 94
– Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes para el compliance en materia de competencia económica 95
– Legislaciones relacionadas a la libre competencia en México 95
– Cumplimiento en materia manejo de información confidencial y protección de datos personales 96
– Riesgos de imputación penal en materia de protección de datos y uso de información privilegiada 97
– Instrumentos y estándares internacionales coadyuvantes para el compliance en materia de protección de datos y manejo de información privilegiada 98
– Legislaciones relacionadas a la protección de datos personales y al manejo de información privilegiada 98
Bibliografía

Manual Básico para la Elaboración de un Criminal Compliance Program

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