Contenido

 

PROLOGO

ABREVIATURAS

CAPITULO I. LOS DERECHOS LABORALES
1. Antecedentes
2. Los derechos irrenunciables
3. Las figuras que desviaron la atención de las autoridades en la relación laboral
4. La reforma constitucional
5. La reforma laboral
5.1. Trabajo decente
5.2. Modalidades de contratación
5.2.1. Períodos de prueba
5.2.2. Capacitación inicial
5.2.3. Trabajo de temporada
5.3. Regula la subcontratación de personal
5.4. La rescisión del contrato de trabajo sin responsabilidad para el trabajador
5.4.1. Hostigamiento
5.4.2. Acoso sexual

CAPITULO II. LAS PRACTICAS FISCALES INDEBIDAS
1. Los criterios no vinculativos
2. La OCDE y las prácticas fiscales indebidas
2.1. Obligación del auditor de informar las prácticas fiscales indebidas
2.2. Obligación del asesor de señalar que su criterio es contrario al de las autoridades fiscales
2.3. Obligación del auditor de informar respecto de servicios que efectivamente existieron
2.4. Obligación de incluir en el informe a los socios o accionistas, que en su entidad se realiza una práctica fiscal indebida
3. La razón de negocios
3.1. El fraude de ley y el abuso del derecho
4. La sustancia económica
5. Disposiciones que pretenden evitar prácticas fiscales indebidas
5.1. Requisito de deducibilidad de los pagos a los trabajadores
5.2. Condición para deducir los viáticos y gastos de viaje
5.3. Entero de las retenciones dentro del plazo
5.4. Entero de las retenciones fuera del plazo

CAPITULO III. ENTORNO DEL CFDI DE NOMINA
1. Entidades interesadas en la información de la Nómina

CAPITULO IV. REQUISITOS PARA DEDUCIR EROGACIONES Y ACREDITAR EL IVA EN CASOS DE SUBCONTRATACION
1. Contradicción de tesis 202/2016
2. Ley del ISR
3. Ley del IVA

CAPITULO V. CASO DE NOMINA SEMANAL
1. Datos del contrato laboral
2. Determinación de la cuota diaria
3. Determinación del salario por días laborados
4. Determinación del salario por los días de descanso

CAPITULO VI. CASOS DE NOMINA QUINCENAL
CASO 1
CASO 2

CAPITULO VII. CASOS INTEGRALES

CAPITULO VIII. REGISTRO CONTABLE

CAPITULO IX. LA UMA

CAPITULO X. LA UMI
1. El SMG
2. Reglas para el otorgamiento de créditos a los trabajadores derechohabientes del INFONAVIT
3. Descuentos
4. Regulación de los descuentos
5. La UMI

CAPITULO XI. VIATICOS
1. Generalidades
2. Identificación de viáticos y gastos de viaje
3. Diferencias en la LISR
4. Erogaciones deducibles como viáticos o gastos de viaje
5. Requisitos para su deducción
6. Establecimiento del contribuyente
7. Faja de 50 kilómetros
8. Ingreso exento para el trabajador
9. Debe existir relación laboral, o contrato de prestación de servicios independientes
10. Viáticos de funcionarios
11. Consumos en restaurante
12. CFDI por viáticos

CAPITULO XII. PROPINAS
1. Qué son las propinas
2. Impacto en la economía nacional
3. Gasto personal
4. Base para el cálculo de la propina
5. El salario y las propinas
6. SBC vs. SDI
7. Las propinas ante el ISR
8. La propina forma parte del SDI
9. Deducción para quien lo paga
10. IVA las propinas, no forman parte de la base
11. Ingreso para quien lo recibe

APENDICE I

REFERENCIAS DOCUMENTALES

Guía Práctica para la Elaboración de la Nómina

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