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Autor: Daniel Rodríguez Cruz

 

Contenido
Abreviaturas
Prólogo
Introducción
Capítulo I
Introducción a los impuestos
1.1. Ingresos Públicos
1.1.1. Esquema de los Ingresos Públicos
1.1.2. El CFF, define a las contribuciones como
1.1.3. Características de los Ingresos públicos
1.1.4. Ingresos tributarios y no tributarios. Por lo tanto, los ingresos públicos serán
1.1.5. Personalidad del Estado
1.1.6. Ingresos tributarios
1.1.6.1. Clasificación
1.1.7. Ingresos no tributarios
1.1.7.1. Esquema de ingresos no tributarios
1.2. Hecho imponible
1.2.1. Concepto
1.2.2. Esquema del Hecho imponible
1.2.2.1. Elementos
1.2.2.2. Elementos del impuesto
1.3. Obligación tributaria
1.3.1. Nacimiento de la Obligación tributaria
1.3.1.1. Esquema del nacimiento de la deuda tributaria
1.3.2. Principios tributarios
1.3.2.1. Esquemas de Principios Tributarios
1.3.2.2. Criterios del Poder Judicial de la Federación
1.3.3. Extinción de la deuda tributaria
1.4. Relación tributaria
1.4.1. Sujetos activos
1.4.2. Sujetos pasivos
1.4.2.1. Tipos de sujetos pasivos
1.4.2.2. Sujeto pasivo material
1.4.2.3. Sujeto pasivo formal
Capítulo II
Impuestos
2.1. Definición
2.1.1. Clasificación
2.1.1.1. Clasificación esquematizada
2.1.2. Efectos jurídicos de los impuestos
Capítulo III
Impuesto Sobre la Renta
3.1. Generalidades del Impuesto Sobre la Renta
3.1.1. Sujetos del impuesto
3.1.1.1. Elementos que complementan el hecho imponible
3.1.2. Tratados para evitar la doble imposición
3.1.3. Entidades extranjeras transparentes fiscales
3.1.4. Acreditamiento del impuesto pagado en el extranjero
3.1.5. Ajuste y actualización de valores
3.2. Personas morales
3.2.1. Personas morales residentes en México (Título II LISR)
3.2.1.2. Cálculo del ISR
3.2.1.3. Pérdida Fiscal
3.2.1.4. Ingresos acumulables
3.2.1.4.1. Ajuste Anual por Inflación
3.2.1.4.2. Utilidad cambiaria
3.2.1.4.3. Ingreso acumulable en venta de activo fijo
3.2.1.5. Deducciones autorizadas
3.2.1.5.1. Deducción de Inversiones (art. 31)
3.2.1.5.2. Costo de lo vendido
3.2.1.5.2.1. Costo de Ventas en Comercio
3.2.1.5.2.2. Costo de Ventas de la Industria
3.2.1.5.3. Requisitos de las deducciones (art. 27)
3.2.1.5.4. No Deducibles (art. 28)
3.2.1.5.5. Pagos provisionales
3.2.2. Régimen fiscal del sistema financiero
3.2.2.1. Tipos de obligaciones fiscales de las instituciones de crédito
3.2.3. Régimen opcional para grupos de sociedades
3.2.3.1. Sociedad integradora
3.2.3.2. Sociedades integradas
3.2.3.3. Cálculo del impuesto
3.2.3.3.1. Resultado fiscal integrado
3.2.3.3.3.2. Ejemplo cálculo ISR. Participación integrable
3.2.3.3.3. Ejemplo cálculo ISR. Participación no integrable
3.2.3.4. ISR parte integrable
3.2.3.4.1. ISR a diferir
3.2.4. De los Coordinados
3.2.4.1. Coordinado, PM. Con obligaciones propias
3.2.4.2. Cálculo del ISR Anual
3.2.4.3. Cálculo del ISR provisional
3.2.4.4. Facilidades de comprobación
3.2.4.5. Facilidades administrativas
3.2.5. Régimen de Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras
3.2.5.1. Sector primario
3.2.5.2. Pagos provisionales
3.2.5.3. Cálculo anual
3.2.5.4. Ingresos
3.2.5.5. Deducciones
3.2.5.6. Exenciones
3.2.5.7. Porciento de deducción sobre las deducciones autorizadas
3.2.5.8. Reducción de impuesto
3.2.5.9. Ejemplo del Cálculo anual
3.2.5.10. Pagos provisionales
3.2.6. Obligaciones de las personas morales
3.2.6.1. Partes relacionadas
3.2.6.2. Pago de dividendos
3.2.6.3. Ejemplo
3.2.6.4. Establecimiento en el extranjero
3.2.6.5. Dictamen fiscal
3.2.6.6. Enajenación de acciones
3.2.6.7. Cuenta de Utilidad Fiscal Neta
3.2.7. Personas Morales con fines no lucrativos
3.2.7.1. Entre otros son no contribuyentes
3.2.7.2. Ingresos de las PM no contribuyentes
3.2.7.3. Deducciones de los no contribuyentes
3.2.7.4. Base gravable
3.2.7.5. Remanente
3.2.7.6. Cálculo del impuesto
3.2.7.7. Obligaciones
3.2.8. Régimen Simplificado de Confianza de las Personas Morales
3.2.8.1. Ingresos
3.2.8.2. Deducciones
3.2.8.3. Determinación del pago provisional del impuesto
Capítulo IV
Personas Físicas
4.1. Sujetos del Impuesto Sobre la Renta
4.2. Definición de renta, DRAL
4.3. Hecho Imponible Personas Físicas, LISR
4.4. Régimen fiscal de P.F. en la Ley del ISR
4.4.1. Residentes en México
4.4.2. Residentes en el extranjero
4.4.3. Disposiciones generales
4.4.4. Ingresos exentos. Artículo 93, LISR
4.4.5. Régimen fiscal de las personas físicas
4.4.5.1. Ingresos por salarios
4.4.5.2. Ingresos por Actividades Empresariales y Profesionales
4.4.5.2.1. General
4.4.5.2.2. Ingresos por enajenación de bienes o servicios a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares
4.4.5.2.3. Del régimen simplificado de confianza P.F.
4.4.5.3. Ingresos por Arrendamiento
4.4.5.4. Ingresos por Enajenación de Bienes
4.4.5.4.1. Régimen General
4.4.5.5. Ingresos por Adquisición de Bienes
4.4.5.6. Intereses
4.4.5.7. Dividendos
4.4.5.8. de los demás Ingresos de PF
4.4.5.9. Declaración anual. Artículo 150
4.4.5.10. Cálculo del impuesto anual
Capítulo V
Residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en territorio nacional
5.1. Elementos del ISR
5.2. Ingresos. Conceptos
5.3. Consideraciones generales
Capítulo VI
Impuesto al Valor Agregado
6.1. Impuesto al Valor Agregado (IVA)
6.2. El IVA como impuesto indirecto
6.3. Base, Tasa o tarifa
6.4. Acreditamiento
Capítulo VII
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
7.1. Sujetos y objeto del impuesto
7.2. Base, Tasa o tarifa
7.3. Acreditamiento
Capítulo VIII
Impuestos al comercio exterior
8.1. Impuestos sobre Comercio Exterior
8.2. Tarifa
8.3. Fracción arancelaria
8.4. El impuesto general de importación
8.5. El impuesto general de exportación
8.6. Los derechos por servicios aduanales
8.7. Otros gravámenes sobre el comercio exterior

Fuentes consultadas
Bibliografía
Diccionarios

Esquemas de los Impuestos Federales

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