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Autor: Juan Antonio Aguilar Cervantes

 

Contenido
Prólogo
1. INTRODUCCIÓN
2. PARTE OFICIOSA
3. RESPONSABILIDAD SOLIDARIA (O SUBSIDIARIA) DE LOS ACCIONISTAS, ADMINISTRADORES ÚNICOS, GERENTES, Y DIRECTORES GENERALES EN MATERIA FISCAL
4. FACULTADES DE COMPROBACIÓN DE LA AUTORIDAD FISCAL
5. ACUERDOS CONCLUSIVOS
5.1. Introducción
5.2. Marco Normativo y aspectos generales
5.3. Supuestos en los que no proceden
5.4. Doctrina
5.5. Aplicabilidad y Procedimiento
5.5.1. Inicio y reglas
5.5.2. Desarrollo
5.6. Precisiones
6. OPERACIONES INEXISTENTES
6.1 Antecedentes
6.2. Regulación Actual
6.3. Críticas al artículo 69-B e Inconstitucionalidad
6.4. Colaborador Fiscal
6.5. Otro supuesto de inexistencia de operaciones
7. NORMA GENERAL ANTI-ABUSO (5-A CFF)
7.1. Regulación a partir del 1º de enero de 2020
7.2. Reforma 2021
7.3. Diferencia entre elusión y evasión fiscal
7.4. Facultad para determinar simulación de actos entre partes relacionadas
8. GARANTÍA DEL INTERÉS FISCAL
8.1. Procedencia de la Garantía del Interés Fiscal
8.2. Clasificación de las Formas de Garantía
8.3. Oportunidad del Ofrecimiento de Garantía
9. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN
9.1. Introducción y Concepto
9.2. Etapas en el Procedimiento Administrativo de Ejecución
10. RECURSO DE REVOCACIÓN
10.1. Antecedentes
10.2. Aspectos Generales
10.3. Procedencia del Recurso de Revocación
10.4. Causales de Suspensión al Plazo de Presentación del Recurso de Revocación
10.5. Requisitos del Recurso de Revocación
10.6. Documentos Adjuntos al Recurso de Revocación
10.7. Casos de Improcedencia
10.8. Causales de Sobreseimiento
10.8.1. Artículo 125 del CFF
10.9. Pruebas
10.10. Trámite y Resolución del Recurso
10.11. Sentido de la Resolución
10.12. Procedimiento para impugnar las notificaciones de una resolución materia de impugnación (Art. 129 CFF derogado en diciembre de 2013)
10.13. Recurso de Revocación Exclusivo de Fondo
10.13.1. Procedencia y pretensión
10.13.2.Requisitos del escrito del recurso de revocación exclusivo de fondo
10.13.3. Audiencia
10.13.4. Prueba Pericial
10.13.5.Resolución
10.14. Ventajas de la interposición del Recurso de Revocación previo al Juicio de Nulidad
10.15. Cumplimiento de las Resoluciones dictadas en un Recurso de Revocación
10.16. Modificaciones al Recurso de Revocación en la Reforma de diciembre de 2013
11. JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO FEDERAL
11.1. Antecedentes de la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
11.2. Composición del TFJA
11.3. Aplicación Supletoria
11.4. Principio de Litis abierta
11.5. Impugnación de Normas Generales
11.6. Juicio de Lesividad
11.7. Partes en el Juicio
11.8. Firma de las Promociones
11.9. Representación y Autorización en el Juicio de Nulidad
11.10. Condenación en Costas
11.11. Indemnización de Daños y Perjuicios
11.12. Responsabilidad de los miembros del Tribunal
11.13. Causales de Improcedencia y Sobreseimiento
11.13.1.Procedencia del juicio contencioso administrativo federal (Juicio de Nulidad)
11.14. Impedimentos y Excusas
11.15. Suspensión del Acto Reclamado
11.16. Promoción del Juicio Ordinario
11.16.1. Causales de suspensión al plazo de presentación de la demanda de nulidad
11.16.2.Datos de la demanda y documentos que deben adjuntarse
11.16.3.Impugnación de notificaciones
11.16.3.1. Antecedentes
11.16.3.2. Regulación actual
11.16.4. Contestación a la demanda
11.16.5. Ampliación a la demanda
11.16.6. Pruebas
11.16.6.1. Prueba pericial
11.16.6.2. Prueba testimonial
11.16.6.3. Valoración de las pruebas
11.16.7. Alegatos
11.16.8. Sentencia
11.16.8.1. Fundamentación de la sentencia
11.16.8.2. Suplencia de la deficiencia de la queja
11.16.8.3. Casos provenientes de recursos de revocación
10.16.8.4. Sentidos y efectos de la sentencia
11.16.8.5. Plazo de cuatro meses para cumplimentar la sentencia
11.16.8.5.1. Antecedentes
11.16.8.5.2. Regulación actual
11.16.8.6. Firmeza de la sentencia
11.16.8.7. Cumplimentación de las sentencias
11.16.8.8. Aclaración de sentencia
11.17. Incidentes
11.17.1. Incidentes de previo y especial pronunciamiento
11.17.2. Otros incidentes
11.18. Competencia Originaria de la Sala Superior
11.19. Facultad de Atracción
11.19.1. Reglas para el ejercicio de la facultad de atracción
11.20. Instancia de Queja
11.20.1. Antecedentes históricos
11.20.2. Regulación actual
11.21. Juicio de Nulidad en la Vía Sumaria
11.22. Juicio de Nulidad en Línea
11.23. Juicio de Resolución Exclusiva de Fondo
11.23.1. Procedencia y pretensión
11.23.2. Suspensión de plano
11.23.3. Audiencia de fijación de litis
11.23.4. Reglas de contacto
11.23.5. Pruebas
11.23.6. Nulidad de la resolución impugnada
11.23.7. Sentencia
11.24. Recursos
11.24.1. Recurso de reclamación
11.24.1.1. Supuestos de procedencia
11.24.1.2. Plazo para su interposición
11.24.1.3. Trámite y resolución del recurso
11.24.2. Recurso de revisión
11.24.2.1. Supuestos de procedencia genérica
11.24.2.2. Autoridades competentes para interponer el recurso
11.24.2.3. ¿Ante quién se interpone y quién lo resuelve?
11.24.2.4. Supuestos de procedencia específica
11.24.2.5. Trámite del recurso
11.24.2.6. Revisión adhesiva e interposición amparo directo
11.24.2.7. Plazo para su interposición
11.24.2.8. Recurso de revisión en juicio sumario
11.25. Jurisprudencia del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
11.25.1. Suspensión de la jurisprudencia
11.25.2. Obligación del TFJA de aplicar la jurisprudencia
Bibliografía

Derecho Procesal Fiscal

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