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Autor: Comisión Nacional de Tecnologías Financieras y Emergentes

 

Este libro de la Comisión Nacional de Tecnologías Financieras y Emergentes del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. explora el territorio de las finanzas digitales desde la perspectiva de los Contadores mexicanos. Su objetivo es proporcionar una guía exhaustiva sobre los criptoactivos y las tecnologías blockchain, sus aspectos contables y fiscales, y cómo se han convertido en una fuerza disruptiva en el panorama financiero mexicano y global.
En la medida en que las empresas mexicanas consideran la adopción de criptoactivos, surgen preguntas críticas sobre cómo integrar esta nueva tecnología en sus operaciones; por ello, Criptoactivos: aspectos financieros, contables, fiscales y de PLD analiza los casos de uso empresarial de los criptoactivos, desde pagos hasta gestión de activos digitales y financiamiento por medio de Ofertas Iniciales de Monedas (ICO, por sus siglas en inglés).
Así, esta obra facilita a los Contadores mexicanos las herramientas necesarias para abordar los criptoactivos desde una perspectiva contable sólida; es decir, cómo registrar y reportar criptoactivos en los estados financieros, y cómo hacer uso de las mejores prácticas para mantener un registro preciso de estas transacciones digitales.

Contenido

Introducción.
Capítulo 1. Marco general de los criptoactivos desde la perspectiva financiera
1.1 Acerca del bitcoin
1.2 Cuatro posturas sobre el bitcoin.
1.3 Posición del Banco de México sobre los activos virtuales (bitcoin, ether, XRP y otros).
Capítulo 2. Clasificación y naturaleza financiera de los criptoactivos
2.1 Tecnología de la blockchain en el mundo de los criptoactivos..
2.2 Tipos de la blockchain.
2.3 Primera criptomoneda: el bitcoin.
2.4 Categorías de criptomonedas.
Capítulo 3. Finanzas descentralizadas y proyectos
3.1 Origen del concepto DeFi.
3.2 Características y beneficios de las DeFi.
3.3 Diferencias entre DeFi y CeFi.
3.4 Inconvenientes y riesgos de las DeFi.
3.5 Fan tokens
Capítulo 4. Monedas digitales de los bancos centrales
4.1 Tipos de monedas digitales.
4.2 Perspectivas a futuro..
4.3 México y las monedas digitales centrales..
4.4 Puntos clave
Capítulo 5. Operaciones financieras con criptoactivos
5.1 Compraventa
5.2 Transferencia de fondos.
Capítulo 6. Análisis fundamental aplicable a proyectos de criptoactivos
6.1 ¿Qué es el análisis fundamental?.
6.2 ¿Cuáles herramientas del análisis fundamental son aplicables al mercado de criptoactivos?.
6.3 Chainanalysis.
Capítulo 7. Análisis técnico aplicable a proyectos de criptoactivos
7.1 Objetivo del análisis técnico.
7.2 ¿Cómo realizar un análisis técnico en el mercado de criptoactivos?.
Capítulo 8. Marco regulatorio contable en México para las criptomonedas (Norma de Información Financiera C-22)
8.1 Definiciones generales.
8.2 Norma de Información Financiera C-22, Criptomonedas.
Capítulo 9. Tratamiento fiscal de las operaciones con criptoactivos
9.1 Definición y naturaleza jurídica de las criptomonedas
9.2 Regímenes fiscales en general
9.3 Impuesto al valor agregado.
9.4 Aspectos fiscales de algunos supuestos de ingresos en el mundo de la blockchain..
9.5 Criptoactivos vs. Criptoactivos
9.6 Validación de criptoactivos o método de proof of stake.
9.7 Bifurcaciones o forks.
9.8 Airdrops
9.9 Pérdidas en criptoactivos
9.10 Stablecoins
9.11 Tokens no fungibles o NFT.
9.12 Metaverso.
9.13 Organizaciones Autónomas Descentralizadas o DAO.
9.14 Tokenización
Capítulo 10. Criptoactivos en la prevención del lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo
10.1 Grupo de Acción Financiera Internacional.
10.2 Recomendación 15 del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
10.3 Guía para la regulación antilavado de dinero y del financiamiento al terrorismo de activos virtuales y proveedores de servicios de activos virtuales en la región del GAFILAT.
10.4 Los AV y las señales de alerta relacionadas con el LD y el FT.
10.5 PLD en México.
Capítulo 11. Revelando el engaño: fraudes recientes en la industria de las criptomonedas
11.1 Objetivo del capítulo y una introducción a los fraudes de criptomonedas.
11.2 Análisis de los casos de fraude en la industria de las criptomonedas.
11.3 ¿Cómo evitar el fraude de criptomonedas?
Referencias
Glosario de términos
Índice de tablas
 

Criptoactivos. Aspectos Financieros, Contables y PLD

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